Pour les dirigeants
Êtes-vous certain que votre entreprise respecte la législation anti-blanchiment, ou doutez-vous que vos mesures actuelles suffisent encore ? Un audit aml pour entreprises identifie les lacunes de votre politique, avant qu’un contrôleur ne les constate lui-même.
Quelles obligations un audit aml vérifie-t-il ?
L’audit débute par votre évaluation globale des risques. La loi vous impose de tenir compte de vos clients, de vos produits et services, des pays concernés et de vos canaux de distribution, et d’établir des lignes de conduite, des procédures et des mesures de contrôle interne proportionnées à la nature et à la taille de votre entreprise.
Nous vérifions aussi si vous avez correctement effectué les deux désignations obligatoires : un responsable au plus haut niveau au sein de votre organe d’administration, et une ou plusieurs personnes qui analysent les opérations atypiques et effectuent les déclarations à la cellule anti-blanchiment. Cette dernière fonction est souvent appelée, en pratique, l’AML compliance officer.
Pour chaque client, nous vérifions si vous identifiez correctement le bénéficiaire effectif. Pour une société, un intérêt supérieur à vingt-cinq pour cent des droits de vote, des actions ou du capital constitue une indication d’un intérêt suffisant. Vous conservez en outre les données d’identification et les pièces justificatives pendant dix ans à partir de la fin de la relation d’affaires.
Un audit examine aussi votre canal interne pour les membres du personnel, les agents et les distributeurs, ainsi que vos programmes de formation permanente. La loi impose un canal spécifique et indépendant qui leur permet de signaler des manquements de manière confidentielle et anonyme, distinct du canal réservé à vos clients.
Que vous apporte l’audit ?
Nos spécialistes ont acquis une expérience pratique approfondie de la législation anti-blanchiment. Avec vous, nous examinons les mesures que votre entreprise applique déjà aujourd’hui, et nous évaluons si elles sont suffisantes ou doivent être affinées. Vous recevez nos constats sous la forme d’un rapport d’audit avec des recommandations concrètes le cas échéant.
Pendant l’audit, nous examinons votre politique, vos procédures et un échantillon de vos dossiers clients, et nous nous entretenons avec les collaborateurs concernés. Nous vérifions ainsi non seulement ce qui figure sur papier, mais aussi la manière dont votre entreprise applique les règles dans la pratique.
L’audit révèle-t-il que votre personnel maîtrise insuffisamment les règles ? Notre formation aml s’y raccorde directement. Votre canal pour le personnel propre ne fonctionne-t-il pas encore correctement ? Nous le développons avec vous via notre page sur le dispositif d’alerte interne, et nous attribuons le rôle de compliance officer via une délégation de pouvoirs.
Un manquement a un coût réel. L’amende administrative peut atteindre, pour la plus grande catégorie d’entités assujetties, 5.000.000 d’euros ou dix pour cent du chiffre d’affaires annuel net, avec un doublement possible lorsque l’infraction a généré un profit. Un audit préalable ne pèse pas lourd face à ce risque.
Vous trouverez davantage de contexte sur vos obligations sur notre page consacrée à la législation anti-blanchiment. Retour à notre page pour les dirigeants d’entreprise.
Questions fréquentes
Quelles entreprises sont soumises à la législation anti-blanchiment ?
Une liste limitative de la loi du 18 septembre 2017 le détermine, avec notamment les banques, les assureurs, les notaires, les agents immobiliers, les réviseurs d’entreprises, les experts-comptables et les négociants de certains biens. Les avocats n’y sont soumis que pour une liste limitée d’opérations, comme la gestion de fonds ou la constitution d’une société. Notre audit commence donc toujours par la question de savoir si, et pour quelles activités, vous relevez de cette liste.
Qui une entreprise doit-elle désigner pour suivre les obligations anti-blanchiment ?
Un responsable au plus haut niveau au sein de l’organe d’administration, et en outre une ou plusieurs personnes qui analysent les opérations atypiques et effectuent la déclaration à la cellule anti-blanchiment. Ces personnes doivent démontrer au préalable leur fiabilité, leur expertise, leur disponibilité et une autorité hiérarchique suffisante. Une seule personne peut cumuler les deux rôles si la taille de votre entreprise le justifie.
Jusqu’à combien peut s’élever l’amende administrative en cas d’infraction ?
Jusqu’à 5.000.000 d’euros ou, si ce montant est plus élevé, dix pour cent du chiffre d’affaires annuel net pour les banques, les assureurs et les entités similaires. Pour les professions du chiffre, les notaires et les agents immobiliers, le plafond est de 1.250.000 euros. Si l’infraction a généré un profit ou évité une perte, le juge peut doubler ce montant. Notre audit cartographie ce risque avant que vous n’y soyez confronté.
Comment se déroule un audit aml ?
L’audit débute par votre évaluation globale des risques. Pendant l’audit, nous examinons votre politique, vos procédures et un échantillon de vos dossiers clients, et nous nous entretenons avec les collaborateurs concernés. Nous vérifions ainsi non seulement ce qui figure sur papier, mais aussi la manière dont votre entreprise applique les règles dans la pratique. Vous recevez nos constats sous la forme d’un rapport d’audit avec des recommandations concrètes le cas échéant.