Voor bedrijfsleiders
Weet u zeker dat uw onderneming vandaag volledig voldoet aan de antiwitwaswetgeving, of twijfelt u of uw huidige maatregelen nog volstaan? Een aml audit voor ondernemingen brengt in kaart waar uw beleid precies tekortschiet, voor een toezichthouder dat zelf vaststelt.
Welke verplichtingen toetst een aml audit?
De audit begint bij uw algemene risicobeoordeling. De wet verplicht u om rekening te houden met uw cliënten, uw producten en diensten, de betrokken landen en uw leveringskanalen, en om gedragslijnen, procedures en internecontrolemaatregelen op te stellen die evenredig zijn met de aard en de omvang van uw onderneming.
Wij gaan ook na of u de twee verplichte aanwijzingen correct hebt gedaan: één verantwoordelijke op het hoogste niveau binnen uw bestuursorgaan, en één of meer personen die de atypische verrichtingen analyseren en de meldingen aan de witwascel doen. Die laatste functie wordt in de praktijk vaak de AML-compliance officer genoemd.
Voor elke cliënt toetsen wij of u de uiteindelijke begunstigde correct identificeert. Bij een vennootschap geldt een belang van meer dan vijfentwintig procent van de stemrechten, de aandelen of het kapitaal als indicatie van een toereikend belang. U bewaart de identificatiegegevens en de bewijsstukken bovendien tien jaar vanaf het einde van de zakelijke relatie.
Een audit kijkt ook naar uw intern meldkanaal voor personeelsleden, agenten en distributeurs, en naar uw permanente opleidingsprogramma’s. De wet verplicht een specifiek en onafhankelijk kanaal waarlangs zij vertrouwelijk en anoniem inbreuken kunnen melden, los van het kanaal voor uw cliënten. Ontbreekt dat kanaal, dan noteren wij dat als een bevinding in ons rapport.
Wat levert de audit u op?
Onze specialisten bouwden een diepgaande praktijkervaring op in de antiwitwaswetgeving. Samen met u bekijken we de maatregelen die uw onderneming vandaag al hanteert, en toetsen we af of deze voldoende zijn of verfijning nodig hebben. U ontvangt onze bevindingen als een auditrapport met concrete aanbevelingen waar nodig.
Tijdens de audit doorlopen wij uw beleid, uw procedures en een steekproef van uw cliëntdossiers, en spreken wij de betrokken medewerkers. Zo toetsen wij niet alleen wat op papier staat, maar ook hoe uw onderneming de regels effectief in de dagelijkse praktijk toepast.
Blijkt uit de audit dat uw personeel de regels onvoldoende beheerst, dan sluit onze aml opleiding daar rechtstreeks op aan. Werkt uw meldkanaal voor eigen personeel nog niet naar behoren, dan bouwen wij dat mee uit via onze pagina over de klokkenluidersregeling, en wijzen wij de rol van compliance officer toe via een delegatie van bevoegdheden.
Een tekortkoming heeft een reële prijs. De administratieve geldboete kan voor de grootste categorie onderworpen entiteiten oplopen tot 5.000.000 euro of tien procent van de jaarlijkse netto-omzet, met een verdubbeling mogelijk wanneer de inbreuk winst opleverde. Een audit vooraf weegt niet op tegen dat risico.
Meer achtergrond over uw verplichtingen vindt u op onze pagina over de antiwitwaswetgeving. Terug naar onze pagina voor bedrijfsleiders en ondernemingen.
Veelgestelde vragen
Welke ondernemingen zijn onderworpen aan de antiwitwaswetgeving?
Een limitatieve lijst in de wet van 18 september 2017 bepaalt dat, met onder meer banken, verzekeraars, notarissen, vastgoedmakelaars, bedrijfsrevisoren, accountants en handelaars in bepaalde goederen. Advocaten vallen er slechts voor een beperkte lijst van verrichtingen onder, zoals het beheer van geld of de oprichting van een vennootschap. Onze audit begint dus altijd met de vraag of, en voor welke activiteiten, u onder die lijst valt.
Wie moet een onderneming aanwijzen om de antiwitwasverplichtingen op te volgen?
Eén verantwoordelijke op het hoogste niveau binnen het bestuursorgaan, en daarnaast één of meer personen die de atypische verrichtingen analyseren en de melding aan de witwascel doen. Die personen moeten vooraf aantoonbaar betrouwbaar, deskundig en beschikbaar zijn, en over voldoende hiërarchisch gezag beschikken. Eén persoon mag beide rollen combineren als de omvang van uw onderneming dat rechtvaardigt.
Hoe hoog kan de administratieve geldboete oplopen bij een inbreuk?
Tot 5.000.000 euro of, indien dat hoger is, tien procent van de jaarlijkse netto-omzet voor banken, verzekeraars en gelijkaardige entiteiten. Voor cijferberoepen, notarissen en vastgoedmakelaars ligt het plafond op 1.250.000 euro. Leverde de inbreuk winst op of vermeed zij een verlies, dan mag de rechter dat bedrag verdubbelen. Onze audit brengt dat risico in kaart voor u ermee wordt geconfronteerd.
Hoe verloopt een aml audit?
De audit begint bij uw algemene risicobeoordeling. Tijdens de audit doorlopen wij uw beleid, uw procedures en een steekproef van uw cliëntdossiers, en spreken wij de betrokken medewerkers. Zo toetsen wij niet alleen wat op papier staat, maar ook hoe uw onderneming de regels effectief in de dagelijkse praktijk toepast. U ontvangt onze bevindingen als een auditrapport met concrete aanbevelingen waar nodig.