Audit legale herkomst

Een bank stelt die vragen omdat de antiwitwaswet haar verplicht tot cliëntonderzoek, en omdat zij een relatie moet beëindigen wanneer zij dat onderzoek niet kan voltooien.

Artikel 21 van de antiwitwaswet verplicht elke bank tot identificatie bij elke zakelijke relatie, en tot identificatie van een occasionele cliënt vanaf 10.000 euro. Artikel 33 is de scharnierbepaling: kan de bank de identificatie en de verificatie niet binnen de wettelijke termijn voltooien, dan mag zij geen zakelijke relatie aangaan en moet zij een bestaande relatie beëindigen. Een onbeantwoorde vraag over de herkomst van vermogen raakt dus rechtstreeks aan de voortzetting van de rekening.

Artikel 47 verplicht de bank tot een melding aan de Cel voor financiële informatieverwerking zodra zij weet, vermoedt of redelijke gronden heeft om te vermoeden dat geldmiddelen verband houden met witwassen, ongeacht het bedrag en zonder dat zij het onderliggende misdrijf moet identificeren. Artikel 55 verbiedt de bank tegelijk om aan de cliënt mee te delen dat die melding is of wordt gedaan. Vandaar dat een bank een vraag over de herkomst van vermogen zelden toelicht, en dat stilzwijgen op zich geen aanwijzing van onwil is.

Artikel 67 van dezelfde wet verbiedt daarnaast elke contante betaling van meer dan 3.000 euro binnen een verrichting of een geheel van samenhangende verrichtingen. Een transactie die deze grens nadert of raakt, behoort tot de vragen die een bank of een accountant het vaakst stelt.

Voor de bank zelf gelden dezelfde toezichtregels: artikel 85 wijst de Nationale Bank van België aan als toezichthouder op de kredietinstellingen, en artikel 132 laat een administratieve geldboete toe tot 5.000.000 euro of tien procent van de jaaromzet. Een bank die twijfelt, kiest dus voorzichtigheid boven het risico op die boete.

Everest (anti)fraud onderzoekt op basis van een consultatie en de documentatie die u ons bezorgt of laat opvragen bij derden, of uw vermogen of de transacties waarover vragen worden gesteld een legale herkomst hebben, en levert de bevindingen in een rapport dat u aan uw bank of accountant kan voorleggen.

Wij gaan samen met u na welk antwoord het best aansluit bij de vraag die u kreeg. Op basis van wat u ons tijdens een consultatie meedeelt, aangevuld met de documentatie die u ons bezorgt of die wij bij derden opvragen, onderzoeken wij of het vermogen of de transactie waarover vragen worden gesteld een legale herkomst heeft. Onze bevindingen leveren wij als een rapport, dat u kan gebruiken tegenover uw bank, uw accountant of een andere derde.

Blijkt een rechtzetting nodig, dan adviseren wij u daarover en begeleiden wij die rechtzetting waar nodig. Een dossier dat via een AML inhouse begeleiding al bij ons bekend is, sluit doorgaans sneller aan bij een audit legale herkomst, omdat de onderliggende risicobeoordeling dan al bestaat.

Weigeren minstens drie kredietinstellingen uw aanvraag, of zeggen twee kredietinstellingen uw rekening op, dan geeft het Wetboek van economisch recht u recht op een basisbankdienst bij de basisbankdienst-kamer van de FOD Economie. Die dienst kost jaarlijks niet meer dan 420 euro. Bent u het oneens met de beslissing van uw bank, dan kan de ombudsdienst voor financiële diensten die beslissing vernietigen. Onze eerdere bijdrage over een bank die een rekening stopzet beschrijft dezelfde situatie vanuit de cliënt.

Bereikt deze vraag ons via een confrater, dan leest u op de pagina voor doorverwijzende advocaten wat wij van dat dossier overnemen. Wat witwassen precies is en welke gevaren de wet viseert, schreven onze specialisten eerder op deze site.

Artikel 33 van de antiwitwaswet verplicht uw bank om de relatie te beëindigen wanneer zij het cliëntonderzoek niet kan voltooien. Dat geldt ongeacht of u te goeder trouw bent: de wet laat geen ruimte voor een gedeeltelijk antwoord. Een audit legale herkomst levert het antwoord dat het onderzoek wel laat voltooien.

Artikel 55 van de antiwitwaswet verbiedt uw bank om u mee te delen dat er een melding aan de Cel voor financiële informatieverwerking is of wordt gedaan, of dat een analyse loopt. Het stilzwijgen van uw bank is dus geen aanwijzing van onwil, maar een wettelijke verplichting.

Weigeren minstens drie kredietinstellingen uw aanvraag tot een rekening, dan geeft het Wetboek van economisch recht u recht op een basisbankdienst bij de basisbankdienst-kamer van de FOD Economie, tegen maximaal 420 euro per jaar. Hetzelfde recht ontstaat wanneer twee kredietinstellingen weigeren en uw bestaande rekeningen worden opgezegd.

Artikel 67 van de antiwitwaswet verbiedt elke contante betaling van meer dan 3.000 euro binnen een verrichting of een geheel van samenhangende verrichtingen. Een transactie die deze grens nadert of raakt, behoort tot de vragen die een bank of een accountant het vaakst stelt.