Anti-fraud audit: zwakke plekken in de interne controle

Een anti-fraud audit is een onderzoek dat gericht is op het opsporen en voorkomen van fraude binnen een organisatie. Het doel is niet het onderzoeken van een concreet vermoeden, maar het blootleggen van zwakke plekken in de interne controle- en beheersingsprocessen voordat zij worden misbruikt. Die zwakke plekken zitten vaak in processen die al jaren ongewijzigd lopen, zonder dat iemand ze nog kritisch bekijkt.

Wij evalueren daarbij de financiële processen, onderzoeken mogelijke belangenvermenging en controleren de naleving van de toepasselijke wet- en regelgeving. Voor een onderworpen entiteit onder de antiwitwaswet gaat dat verder: zij moet sowieso beschikken over gedragslijnen, procedures en interne controlemaatregelen die evenredig zijn met haar aard en omvang, goedgekeurd door een lid van het hoger leidinggevend personeel.

Dat zijn haar witwasverplichtingen.Voor een onderworpen entiteit gaat het nog verder: de antiwitwaswet verplicht een specifiek en onafhankelijk kanaal waarlangs personeelsleden, agenten of distributeurs vertrouwelijk en anoniem inbreuken kunnen melden, los van het gewone meldkanaal. Onze audit toetst of zo’n kanaal bestaat en of het voldoende onafhankelijk van de gewone hiërarchie functioneert.

Bent u een onderworpen entiteit onder de antiwitwaswet, dan wijst u bovendien één verantwoordelijke op het hoogste niveau aan en één of meer personen die de atypische verrichtingen analyseren en de meldingen aan de CFI doen. Wat aml inhouse begeleiding inhoudt, staat apart beschreven. Onze audit gaat na of die twee aanwijzingen bij u correct zijn gebeurd, en of het betrokken personeel de verplichte permanente opleiding daadwerkelijk krijgt.

Onze audit kijkt ook naar de basis van uw cliëntenwerking: identificeert u elke cliënt bij het aangaan van een zakelijke relatie, en ook occasionele cliënten vanaf 10.000 euro? Ontbreekt die identificatie, dan mag u geen zakelijke relatie aangaan of verrichting uitvoeren, en moet u een bestaande relatie beëindigen.

Zij toetst ook of u doorlopende waakzaamheid houdt op de verrichtingen tijdens een zakelijke relatie, en of een atypische verrichting die complex, ongebruikelijk groot of zonder duidelijk economisch doel is, een schriftelijke analyse krijgt onder verantwoordelijkheid van de aangewezen persoon.

Onze ruime ervaring op het gebied van fraudeopsporing stellen wij ter beschikking van uw onderneming. Samen met u bekijken we de huidige maatregelen binnen uw organisatie en beoordelen we of die afdoende zijn of dat er verbeteringen nodig zijn, sector per sector en proces per proces.

U ontvangt onze bevindingen in de vorm van een auditrapport met concrete aanbevelingen. Wenst u die aanbevelingen ook effectief in te voeren, dan begeleiden wij u bij de opstelling van een fraud en integrity policy of bij de implementatie van een klokkenluidersregeling waarmee medewerkers vermoedens veilig kunnen melden.

Bestaat bij u al een concreet vermoeden van fraude, dan is niet deze preventieve audit maar een gericht onderzoek naar dat vermoeden de geschikte weg. Bedrijfsleiders vinden op de pagina bedrijfsleiders en ondernemingen de overige acht opdrachten die wij voor hen uitvoeren, waaronder de audit strafrechtelijke verantwoordelijkheid en onze klokkenluidersaudit.

Deze audit onderzoekt de interne controle- en beheersingsprocessen van uw onderneming, met aandacht voor de financiële processen, mogelijke belangenvermenging en de naleving van de toepasselijke wet- en regelgeving. Het doel is zwakke plekken bloot te leggen voordat zij tot fraude leiden, niet het onderzoeken van een concreet vermoeden. U ontvangt de bevindingen als een auditrapport met concrete aanbevelingen.

Ja, deze audit is preventief: zij brengt zwakke plekken in de interne controle in kaart voordat er misbruik van wordt gemaakt. Bestaat er al een concreet vermoeden van fraude, dan is een gericht onderzoek naar dat vermoeden de geschikte weg, niet deze audit.

U ontvangt onze bevindingen in de vorm van een auditrapport met concrete aanbevelingen. Wenst u die aanbevelingen ook effectief in te voeren, dan begeleiden wij u bij de opstelling van een fraud en integrity policy of bij de implementatie van een klokkenluidersregeling waarmee medewerkers vermoedens veilig kunnen melden.

Een onderworpen entiteit wijst één verantwoordelijke op het hoogste niveau aan, en één of meer personen die de atypische verrichtingen analyseren en de meldingen aan de CFI doen. Onze audit gaat na of beide aanwijzingen bij u correct zijn gebeurd, en of het betrokken personeel de verplichte permanente opleiding daadwerkelijk krijgt.