Contrôle interne
Vous voulez savoir si le contrôle interne de votre entreprise présente des failles avant qu’elles ne mènent à la fraude. Notre audit anti-fraude identifie ces failles et vous fournit des recommandations concrètes pour y remédier.
Où naissent les failles qui mènent à la fraude ?
Un audit anti-fraude est une enquête visant à détecter et prévenir la fraude au sein d’une organisation. L’objectif n’est pas d’examiner un soupçon concret, mais de mettre au jour les failles des processus de contrôle et de gestion internes avant qu’elles ne soient exploitées.
Nous évaluons à cette fin les processus financiers, examinons d’éventuels conflits d’intérêts et contrôlons le respect de la législation applicable. Pour une entité soumise à la loi anti-blanchiment, cela va plus loin : elle doit de toute façon disposer de lignes de conduite, de procédures et de mesures de contrôle interne proportionnées à sa nature et à sa taille, approuvées par un membre de la direction effective.
Pour une entité soumise, cela va plus loin : la loi anti-blanchiment impose un canal spécifique et indépendant permettant aux membres du personnel, agents ou distributeurs de signaler des infractions de manière confidentielle et anonyme, distinct du canal de signalement habituel. Notre audit vérifie si un tel canal existe et s’il fonctionne de manière suffisamment indépendante de la hiérarchie habituelle.
Si vous êtes une entité soumise à la loi anti-blanchiment, vous devez en outre désigner un responsable au plus haut niveau, et une ou plusieurs personnes qui analysent les opérations atypiques et transmettent les déclarations à la CTIF. Notre audit vérifie si ces deux désignations sont correctement en place chez vous, et si le personnel concerné reçoit effectivement la formation permanente requise.
Notre audit examine aussi la base de votre relation avec les clients : identifiez-vous chaque client lors de l’entrée en relation d’affaires, et aussi les clients occasionnels à partir de 10.000 euros ? En l’absence de cette identification, vous ne pouvez pas nouer de relation d’affaires ni exécuter d’opération, et devez mettre fin à une relation existante.
Il vérifie aussi si vous exercez une vigilance constante sur les opérations pendant une relation d’affaires, et si une opération atypique, complexe, inhabituellement importante ou sans but économique clair, fait l’objet d’une analyse écrite sous la responsabilité de la personne désignée.
Comment se déroule notre audit anti-fraude ?
Nous mettons notre vaste expérience en matière de détection de la fraude à la disposition de votre entreprise. Avec vous, nous examinons les mesures actuelles au sein de votre organisation et évaluons si elles sont suffisantes ou si des améliorations sont nécessaires.
Vous recevez nos constats sous la forme d’un rapport d’audit avec des recommandations concrètes. Si vous souhaitez aussi les mettre en œuvre, nous vous accompagnons dans l’élaboration d’une politique de fraude et d’intégrité ou dans l’implémentation d’un dispositif d’alerte interne qui permet à vos collaborateurs de signaler un soupçon en toute sécurité.
Si vous avez déjà un soupçon concret de fraude, ce n’est pas cet audit préventif mais une enquête ciblée sur ce soupçon qui convient. Les dirigeants trouvent sur la page dirigeants et entreprises les huit autres missions que nous menons pour eux, dont l’audit de responsabilité pénale et notre audit du dispositif d’alerte interne.
Questions fréquentes
Que vérifie exactement un audit anti-fraude ?
Cet audit vérifie les processus de contrôle et de gestion internes de votre entreprise, avec une attention pour les processus financiers, les éventuels conflits d’intérêts et le respect de la législation applicable. L’objectif est de mettre au jour des failles avant qu’elles ne mènent à la fraude, et non d’examiner un soupçon concret. Vous recevez les constats sous la forme d’un rapport d’audit avec des recommandations concrètes.
Cet audit diffère-t-il d’une enquête sur un soupçon concret de fraude ?
Oui, cet audit est préventif : il identifie les failles du contrôle interne avant qu’elles ne soient exploitées. En présence d’un soupçon concret de fraude, une enquête ciblée sur ce soupçon convient mieux, et non cet audit.
Que deviennent les recommandations du rapport d’audit ?
Vous recevez nos constats sous la forme d’un rapport d’audit avec des recommandations concrètes. Si vous souhaitez aussi les mettre en œuvre, nous vous accompagnons dans l’élaboration d’une politique de fraude et d’intégrité ou dans l’implémentation d’un dispositif d’alerte interne qui permet à vos collaborateurs de signaler un soupçon en toute sécurité.
Quelles deux désignations la loi anti-blanchiment impose-t-elle à une entité soumise ?
Une entité soumise désigne un responsable au plus haut niveau, et une ou plusieurs personnes qui analysent les opérations atypiques et transmettent les déclarations à la CTIF. Notre audit vérifie si ces deux désignations sont correctement en place chez vous, et si le personnel concerné reçoit effectivement la formation permanente requise.